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旅游業(yè)小規(guī)模納稅人 實(shí)行差額計(jì)稅 差額申報(bào)。期間全額開具增值稅發(fā)票發(fā)票 申報(bào)和稅款做賬部分如何處理
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你好，同學(xué)。申報(bào)，填寫附表一，再填寫主表。
分錄處理正常確認(rèn)收入和成本，差額部分的增值稅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2021 05/10 09:24
84785043 
2021 05/10 10:02
老師分錄的明細(xì)有嗎
陳詩(shī)晗老師 
2021 05/10 10:21
借，應(yīng)交稅費(fèi) 減免
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
之前發(fā)生的收入成本正常處理，這減免稅部分做這分錄
84785043
2021 05/10 10:29
老師那可以部分用于成本 部分用于稅金的抵扣嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 10:32
可的，這結(jié)合你實(shí)際情況處理的
84785043
2021 05/10 10:34
老師那差額計(jì)稅的情況下 我全額開具了增值稅專用發(fā)票可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 10:34
不可以，你差額就不可全額開專票的
84785043
2021 05/10 10:38
老師如果開具了專票這個(gè)要如何處理
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 10:38
只能全額交稅了，不可享受這差額了的
84785043
2021 05/10 10:39
那是那我公司普票部分可以差額計(jì)稅，專票部分全額計(jì)稅 這種情況符合規(guī)定嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 11:10
您這種處理是可以的，沒問題的。
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