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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
集團(tuán)女公司編制合并報(bào)表，子公司的子公司怎么編制，需要子公司和子公司先編制合并報(bào)表，然后再和母公司編制合并還是？
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首先你是編制子公司的那個(gè)調(diào)整分錄，然后在編制合并報(bào)表合并的話，直接就是集團(tuán)層面沒(méi)有什么子公司合并的問(wèn)題。
2021 05/10 15:45
84784967 
2021 05/10 16:05
子公司的子公司我不管，直接母公司拿子公司的個(gè)體報(bào)表編抵消分錄，做合并報(bào)表？
陳詩(shī)晗老師 
2021 05/10 16:08
對(duì)的
合并報(bào)表本就是母公司標(biāo)志的
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 16:08
編制的，不好意思，打錯(cuò)字了
84784967
2021 05/10 16:19
子公司和子公司的子公司如果有內(nèi)部交易，不就又會(huì)造成子公司報(bào)表虛增？母公司再編制合并報(bào)表不就有問(wèn)題了么？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 16:23
那個(gè)內(nèi)部交易也是在母公司合并層面去調(diào)整。
84784967
2021 05/10 16:27
那我又回到我的第一個(gè)問(wèn)題了，合并報(bào)表肯定是公司編制的，我的問(wèn)題是子公司和子公司的子公司的內(nèi)部交易怎么處理，母公司需要先調(diào)整子公司的個(gè)體報(bào)表，編合并分錄？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 16:30
母公司在編制的時(shí)候，首先直接是這樣，子公司和母公司之間的個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)相加相加之后，然后對(duì)于相關(guān)的調(diào)整，就比方說(shuō)你的內(nèi)部交易在進(jìn)行調(diào)整調(diào)整之后再去調(diào)整你的那個(gè)合并報(bào)表。
84784967
2021 05/10 16:39
對(duì)啊，這個(gè)程序我知道，但是我這個(gè)1公司投資2，2又投資3，首先第一個(gè)方案是，1和2相加后然后再調(diào)整1和2，2和3，1和3之間的內(nèi)部交易？還是第二個(gè)方案，先調(diào)整2和3和內(nèi)部交易，再1和2相加，再調(diào)整1和2，1和3的抵消分錄？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 16:40
這個(gè)調(diào)整分錄它是沒(méi)有一個(gè)順序的，這個(gè)根據(jù)你實(shí)際的一個(gè)賬務(wù)處理的習(xí)慣和情況來(lái)。
84784967
2021 05/10 16:41
兩個(gè)方案都對(duì)？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 16:42
對(duì)的，這個(gè)內(nèi)部抵消的憤怒，他是沒(méi)有一個(gè)先后順序的一個(gè)固定要求，根據(jù)你的實(shí)際情況自行來(lái)處理就可以，只要最后的結(jié)果一致都沒(méi)問(wèn)題。
84784967
2021 05/10 17:18
反正不管怎么說(shuō)相對(duì)于母公司而言，那個(gè)孫子公司和集團(tuán)內(nèi)的公司，如果存在內(nèi)部交易，也需要編制抵消分錄？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/10 17:24
對(duì)的，對(duì)的，就是這個(gè)意思。
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