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你好 計提的情況下 比如計提4月份的附加稅 借：稅金及附加 ， 貸：應交稅費—附加稅 5月份繳納 借：應交稅費—附加稅，貸：銀行存款 如果不計提，那就是5月份這樣做分錄 借：稅金及附加，貸：銀行存款 這樣稅金及附加就計入了5月份，而沒有計入到4月份 老師，是不是季報的時候我可能有要交的附加稅？然后我先計提下個月才能交？
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你好，季報的時候，如果有需要繳納的稅款，就需要先計提，然后再繳納?
2021 05/11 20:14
84784990 
2021 05/11 20:16
老師，您舉的這個例子是不是就是季報有要交的稅的情況？
鄒老師 
2021 05/11 20:18
你好，是的。
如果不需要納稅，那也就不需要計提稅款了?
84784990
2021 05/11 20:20
奧奧，老師，國家規(guī)定的就是15號報了稅，那么需要交稅的話是下個月交，這個月計提？不能這個月直接交？
鄒老師
2021 05/11 20:21
你好，不會當月的稅款當月繳納。而是當月的稅款次月繳納?
84784990
2021 05/11 20:24
老師，是不是就是3月的稅4月交，因為4月季報報的123月的
鄒老師
2021 05/11 20:27
你好，如果是季度申報的，就是4月份繳納第一季度的?
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