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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅年度匯算清繳A105050表應(yīng)付職工薪酬～工資薪金支出 應(yīng)該寫貸方累計(jì)數(shù)還是借方累計(jì)數(shù)？
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張載金額看貸方發(fā)生額
實(shí)際金額和稅收金額看借方發(fā)生額合計(jì)
2021 05/12 12:56
84784962 
2021 05/12 13:17
比如做2020年的匯算清繳，您所說的合計(jì)數(shù)，是指2020年全年的借方數(shù)或貸方數(shù)嗎？比如2020年1月發(fā)了2019年12月份的工資，那2019年12月份的工資發(fā)放就是借方了，我只用看科目余額表的累計(jì)借方數(shù)，應(yīng)付職工薪酬～工資 是吧？
郭老師 
2021 05/12 13:21
不是的，看所屬期一到12月份的，就像你這種情況的，不包含19年12月份的。
84784962
2021 05/12 17:15
職工福利費(fèi)，平時(shí)發(fā)生時(shí)為經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬過度一下，直接借管理費(fèi)用～福利費(fèi)? 貸銀行存款? 這個(gè)在A105050表的職工福利費(fèi)支出要反應(yīng)嗎
84784962
2021 05/12 17:16
職工福利費(fèi)，平時(shí)發(fā)生時(shí)未經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬過度一下，直接 借管理費(fèi)用～福利費(fèi) 貸銀行存款 這個(gè)在企業(yè)所得稅匯算清繳表A105050表的職工福利費(fèi)支出 要填上嗎？
郭老師
2021 05/12 17:18
忍好需要反應(yīng)的，只要是福利費(fèi)的都需要。
84784962
2021 05/12 17:20
意思是福利費(fèi)分錄沒經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬 也要在A105050表反應(yīng)是吧
84784962
2021 05/12 17:24
2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)也有一部分為經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬走一圈，也是借管理費(fèi)用～工會(huì)經(jīng)費(fèi)? 貸銀行存款? 那A105050表的工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出 要不要加上這部分沒有經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬這部分的工會(huì)經(jīng)費(fèi)？
郭老師
2021 05/12 17:27
是的
工會(huì)經(jīng)費(fèi)的也一樣的
84784962
2021 05/12 17:29
匯算時(shí)有沒有規(guī)定現(xiàn)金流量表中支付的職工薪酬一定要與A105050表的數(shù)據(jù)必須一致？
郭老師
2021 05/12 17:54
你好實(shí)際金額是的，應(yīng)該是一致的。
84784962
2021 05/12 18:01
老師我不明白，現(xiàn)金流量表的借方發(fā)生額是包括上年度2019年12月工資未發(fā)在2020年才發(fā)放，那A105050表實(shí)際發(fā)生額您說不應(yīng)該包括2019年12月份的，這樣一來怎么可能對的上啊？
84784962
2021 05/12 18:02
不可能一致啊
郭老師
2021 05/12 18:18
看所屬期1-12月份本年累計(jì)
應(yīng)付職工薪酬貸銀行
只要有這個(gè)就得填寫流量表的吧
84784962
2021 05/12 18:27
所屬期的意思是說，比如2020年1月發(fā)的2019年12月份的工資，那么因?yàn)榘l(fā)的是2019.12月份，所以不屬于2020年1月的所屬期，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
2021 05/12 19:02
不算進(jìn)去的
不算進(jìn)去
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