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公司今年會(huì)計(jì)上虧損15萬，然后調(diào)增3萬，稅法上本年虧損12萬，我需要針對(duì)12萬做一筆分錄嗎？確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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您好
一般企業(yè)不需要做遞延所得稅資產(chǎn)科目的 匯算清繳彌補(bǔ)虧損就好了
2021 05/12 16:31
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老師您好：我有幾個(gè)問題想咨詢一下：
1、企業(yè)季報(bào)虧損，調(diào)增調(diào)減后還是虧損，預(yù)計(jì)未來12個(gè)月內(nèi)肯定盈利，需要針對(duì)虧損計(jì)提遞延所得稅嗎？
2、如果需要的話，是用會(huì)計(jì)利潤計(jì)提還是用調(diào)增調(diào)減后的利潤計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)？
3、我在計(jì)提壞賬和公允價(jià)值的時(shí)候同時(shí)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在用虧損利潤再確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，會(huì)不會(huì)重復(fù)？
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未彌補(bǔ)虧損確認(rèn)時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，實(shí)際發(fā)生彌補(bǔ)時(shí)，是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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老師，上市公司做半年報(bào)附注里未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損數(shù)怎么取數(shù)？24年半年的虧損數(shù)填到將于2029年到期是對(duì)的嗎？
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D選項(xiàng)，調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)15萬，，，不是相當(dāng)于調(diào)減所得稅費(fèi)用15萬嗎？
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為彌補(bǔ)的虧損 和 稅款抵減
都要確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅嗎
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