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老師請(qǐng)問一下,權(quán)益法內(nèi)部交易,如果一個(gè)固定資產(chǎn)是除折舊之后,是600,年底提減值準(zhǔn)備100,再賣給對(duì)方按900,當(dāng)年又賣給無關(guān)聯(lián)第三方40%,這個(gè)時(shí)候是按內(nèi)部差價(jià)900-(600-100)=400計(jì)算,還是按900-600=300來算? 之后再調(diào)公允利潤(rùn),應(yīng)按-400×60%來算 還是-300×60%來算?

84784996| 提問時(shí)間:2021 05/12 17:27
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
按400來算的,因?yàn)闇p值不是內(nèi)部交易,不可以抵扣,內(nèi)部交易是400.之后按-400×60%
2021 05/12 17:50
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