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請問老師，被審企業(yè)存在待認證進項稅期末數(shù)為借方100，寫報表附注時是用正數(shù)表示，還是用負數(shù)表示？
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您好
寫報表附注時是用正數(shù)表示
2021 05/13 18:02
84784993 
2021 05/13 18:07
可是這個科目歸類在應(yīng)交稅費里，應(yīng)交稅費的期末應(yīng)該是正數(shù)在貸方，待認證進項稅卻是借方的正數(shù)100，寫附注時不會沖突嗎？
bamboo老師 
2021 05/13 18:11
收到發(fā)票的時候是在借方 比如應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 您一般會有正數(shù)還是負數(shù)體現(xiàn)？
84784993
2021 05/13 18:15
收到發(fā)票用正數(shù)，分錄是借：某費用10 借：待認證進項稅1.3，貸：現(xiàn)金11.3
bamboo老師
2021 05/13 18:17
是的 進項稅額也是 表述的時候也是寫待認證進項稅1.3? 不會寫待認證進項稅-1.3
84784993
2021 05/13 18:27
如果企業(yè)同時存在已申報的留抵稅額500，和待認證進項稅借方100，應(yīng)該怎么同時表述在應(yīng)交稅費里呢？
bamboo老師
2021 05/13 18:47
已申報的留抵稅額500怎么做的賬務(wù)處理？
84784993
2021 05/13 19:00
分錄是借:應(yīng)交稅費銷項稅100 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅500 貸:應(yīng)交稅費進項稅600
bamboo老師
2021 05/13 19:01
那表述為應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額500
84784993
2021 05/13 19:07
要用正數(shù)表示還是用負數(shù)表示呢？
bamboo老師
2021 05/13 19:08
應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額500? 就不需要體現(xiàn)正數(shù)負數(shù)了 寫了借方余額
84784993
2021 05/13 20:23
如果企業(yè)做賬不規(guī)范，沒做這筆結(jié)轉(zhuǎn)的話，有銷項稅貸方余額100，進項稅借方余額600，待認證進項稅借方余額100，應(yīng)交稅費附注要怎么填呢？
bamboo老師
2021 05/13 20:29
三個科目余額分別闡述?
銷項稅貸方余額100?進項稅借方余額600，待認證進項稅借方余額100
84784993
2021 05/13 20:33
附注表格里的期末數(shù)應(yīng)該怎么填呢？
bamboo老師
2021 05/13 20:42
附注表格里的期末數(shù)是體現(xiàn)一級科目余額么
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