00:10:00
問題已解決
去年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，主營業(yè)務(wù)成本也跟著多結(jié)轉(zhuǎn)了，今年如何調(diào)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，去年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，主營業(yè)務(wù)成本也跟著多結(jié)轉(zhuǎn)了，今年的調(diào)整分錄是
借：生產(chǎn)成本，貸：庫存商品
借：庫存商品，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本?
2021 05/17 16:15
84784985 
2021 05/17 16:22
還有一種情況是銷售退回的時候，多計了成本呢怎么處理？
鄒老師 
2021 05/17 16:22
你好，銷售退回的時候，賬務(wù)處理是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
你是指第二筆分錄，你多做了金額？
84784985
2021 05/17 16:23
是的，第二筆
鄒老師
2021 05/17 16:23
你好，那就需要沖銷，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
84784985
2021 05/17 16:24
跨年不能這樣沖吧
鄒老師
2021 05/17 16:26
你好，跨年把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了?
84784985
2021 05/17 16:31
老是，銷售退回主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，然后在銷售是的主營業(yè)務(wù)成本跟著多了，能不能來一個完整的分錄呢
鄒老師
2021 05/17 16:35
你好，銷售退回主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
閱讀 1733
描述你的問題，直接向老師提問
10
意見反饋
