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匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)去年的房租多計(jì)提了，應(yīng)該怎么處理
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你好，匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)去年的房租多計(jì)提了，需要把多計(jì)提的沖銷，然后按沖銷之后的房租金額填寫申報(bào)
2021 05/17 17:00
84785005 
2021 05/17 17:01
怎么沖銷，沖到5月份可以吧？
鄒老師 
2021 05/17 17:02
你好，做你之前計(jì)提的相反分錄就是了，如果涉及損益科目，通過以前年度損益調(diào)整科目代替
沖到5月份是可以的
84785005
2021 05/17 17:04
怎么算涉及損益科目呢
鄒老師
2021 05/17 17:04
你好，比如涉及到了管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用科目?
84785005
2021 05/17 17:06
計(jì)提的時(shí)候 都是借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款
鄒老師
2021 05/17 17:07
你好，那這樣就涉及到損益科目，沖銷的分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
84785005
2021 05/17 17:07
必須用這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目嗎？
鄒老師
2021 05/17 17:08
你好，跨年的損益事項(xiàng)，必須通過這個(gè)科目核算的?
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