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環(huán)保企業(yè)所得稅三免三減半中，所得稅匯算清繳中所得減免優(yōu)惠明細表A107020中納稅調(diào)整要填什么數(shù)據(jù)？是A1050000納稅調(diào)整明細中的數(shù)據(jù)嗎？
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你好，同學。
截圖看一下你表格
2021 05/18 18:47
84784973 
2021 05/18 19:08
這張表，我們是 三公司所有的營業(yè)收入都是環(huán)保收入，但是有一點營業(yè)外收入，然后納稅調(diào)整表中有業(yè)務招待費調(diào)增項和無票成本。這張表中的納稅調(diào)整是可以調(diào)這部分數(shù)據(jù)嗎？
陳詩晗老師 
2021 05/18 19:11
你有符合免稅 的收入你就填寫在這張表里面
你沒有發(fā)票的相關 費用是要調(diào)增加處理，不可扣除的
你這不可扣除的不是填寫這張表的
84784973
2021 05/18 19:20
那無票的成本調(diào)增了之后，“8列“納稅調(diào)整額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定需要調(diào)整減免稅項目收入、成本、費用的金額，納稅調(diào)減以“-”號填列?！边€可以把相關的調(diào)整金額增加到第8列中嗎？要不然調(diào)增的部分要繳稅了
陳詩晗老師
2021 05/18 19:49
你這沒有發(fā)票的，你本就要調(diào)增處理。
或你直接在你會計利潤不反應這部分，你就不存在調(diào)整問題
84784973
2021 05/18 19:55
但是報表和實際財務報表不一致，有關系嗎？在納稅調(diào)整表中做了調(diào)增了，比如業(yè)務招待費需要填增50萬，公司的免稅收入和成本費用填在這張表中，出來免稅所得，那調(diào)增的業(yè)務招待費用如果不在這張表中納稅調(diào)整填寫的話，免稅所得就小于應納稅所得額了，調(diào)增的這部分費用就要繳稅了
陳詩晗老師
2021 05/18 19:58
會計口徑 和稅法口徑 有差異這是正常情況的
兩者間口徑 本不一致。
你可以將無票的這些不入賬，這樣你申報更好處理
84784973
2021 05/18 20:01
那就是所得稅匯算清繳時利潤比財務報表大，但是因為免稅期也不繳稅，也是可以的。那這樣我報年度報表時需要把報表按所得稅匯算清繳的表調(diào)成一致嗎？
陳詩晗老師
2021 05/18 20:03
對的，調(diào)整一致，這樣沒差異，不預警，稅局也不會問。
不一致，可能會問，你要解釋，麻煩?
84784973
2021 05/18 20:19
那我其他的納稅調(diào)整是不是可以在免稅所得增加納稅調(diào)整，增加免稅所得把納稅調(diào)增的業(yè)務招待費這些正常的納稅調(diào)增所得來抵掉呢？要不這些調(diào)增的業(yè)務招待費要繳稅了
陳詩晗老師
2021 05/18 20:20
其他的是可以的，其他的正常處理不影響了的
84784973
2021 05/18 20:20
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2021 05/18 20:21
不客氣，祝你工作愉快。
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