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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，待確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款，貸方記什么科目呢
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你好，你這里的待確認(rèn)收入，具體是什么意思呢？能舉例說(shuō)明一下嗎
2021 05/20 09:33
84784992 
2021 05/20 09:52
就是開(kāi)了發(fā)票，2021年1月至12月的管理費(fèi)，款還沒(méi)有收到
84784992
2021 05/20 09:53
6月至12月的管理費(fèi)收入貸方記什么科目
鄒老師 
2021 05/20 09:55
你好
借：應(yīng)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84784992
2021 05/20 09:56
一次性記入收入嗎
84784992
2021 05/20 09:57
有的是2022年1月至4月的管理費(fèi)收入
鄒老師
2021 05/20 10:01
你好，既然是2022年1月至4月的管理費(fèi)收入，怎么會(huì)現(xiàn)在就開(kāi)具發(fā)票了呢?
84784992
2021 05/20 10:07
開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)，2021年5月至2022年4月的管理費(fèi)9600元，款還沒(méi)有收到，5月份確認(rèn)收入多少呢
84784992
2021 05/20 10:07
一年的管理費(fèi)
鄒老師
2021 05/20 10:10
你好，只需要確認(rèn)當(dāng)月的收入，不應(yīng)當(dāng)一次性開(kāi)具一年的收入發(fā)票?
84784992
2021 05/20 10:12
發(fā)票一次性來(lái)給客戶(hù)了，不能一個(gè)月一個(gè)月開(kāi)
鄒老師
2021 05/20 10:16
你好，這種情況應(yīng)當(dāng)按月給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票才是啊??
84784992
2021 05/20 10:18
客戶(hù)到時(shí)候也是一次性付款過(guò)來(lái)的，先開(kāi)票后收款的。收到款記入預(yù)收賬款，沒(méi)有收到款就不知道記哪個(gè)科目了
鄒老師
2021 05/20 10:21
你好，沒(méi)有收到款，借方通過(guò)應(yīng)收賬款科目核算?
84784992
2021 05/20 10:22
貸方呢，貸方什么科目
鄒老師
2021 05/20 10:24
你好，開(kāi)具了發(fā)票，貸方需要通過(guò)收入科目，應(yīng)交稅費(fèi)科目核算?
84784992
2021 05/20 10:37
呃，那我5月份確認(rèn)收入9600元，之后的月份就只有成本了。如果5月收入超過(guò)10萬(wàn)就要交稅了
鄒老師
2021 05/20 10:42
你好，開(kāi)具了發(fā)票，貸方需要通過(guò)收入科目，應(yīng)交稅費(fèi)科目核算?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784992
2021 05/20 10:44
是的，開(kāi)具了發(fā)票，一次性記入收入，當(dāng)月收入很高，后面月份又沒(méi)有收入只有成本了，
鄒老師
2021 05/20 10:47
你好，可以先對(duì)相應(yīng)的成本做暫估處理
規(guī)范的處理方式，就是按月開(kāi)具發(fā)票，而不是提前一次性開(kāi)具一年的收入發(fā)票?
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