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公司籌建期間的招待費,我計入了“管理費用——開辦費”,請問匯算清繳時在哪里填,是在我截圖的這個表填嗎

84784973| 提問時間:2021 05/20 09:50
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
你全部計入了管理費用——開辦費,在匯算清繳時,需要按各自的費用重新分類,如差旅費、折舊費、招待費、工資、咨詢服務費、運輸費等,按各自的費用標準,按企業(yè)所得稅匯算清繳的要求,在稅前列支。 如招待費,只能按收入的千分之五,發(fā)生額的60%,取最小值,在稅前列支。發(fā)生額與最小值之間的差額,是調增事項。
2021 05/20 10:32
84784973
2021 05/20 23:43
企業(yè)2020年剛成立,沒有營業(yè)收入,不是有一個政策說,企業(yè)籌建期間的招待費可以計入開辦費嗎,然后按60%稅前扣除,不受營業(yè)收入為0的限制
江老師
2021 05/21 09:31
你在電子稅務局填寫時,由于沒有收入,對于招待費,只能在稅前列支金額是0。
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