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老師，公司賬上有一些應收和應付的往來，應收是甲方欠公司的，應付是公司欠材料商的款。金額有的是一致，也有的是不一致的。老師，這些個往來可以對沖嗎？借：應付貸：應收
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你好，二級科目是一個企業(yè)的可以
2021 05/20 11:03
84785043 
2021 05/20 11:05
甲方和材料供應商怎可能是一個企業(yè)噢。只是針對同一個項目而言的，。
84785043
2021 05/20 11:05
這個甲方是項目發(fā)包方，材料商是這個項目的材料供應商
郭老師 
2021 05/20 11:08
那就不可以轉，不是一個的不行。
84785043
2021 05/20 11:08
那這些應收和應付的往來咋處理呀？
84785043
2021 05/20 11:09
基本上都是5年以上的了，甲方留了點錢不給了
郭老師
2021 05/20 11:10
可以做壞賬的應收賬款，借信用減值損失貸壞賬，準備借壞賬準備貸應收賬款。
84785043
2021 05/20 11:13
老師，信用減值損失是什么科目呀？
郭老師
2021 05/20 11:14
損益類
你是企業(yè)會計準則做賬嗎？
84785043
2021 05/20 11:15
小企業(yè)的會計
郭老師
2021 05/20 11:15
借營業(yè)外支出貸應收賬款。
84785043
2021 05/20 11:16
老師，不做你上面寫的那些科目嗎？
84785043
2021 05/20 11:16
做營業(yè)外支出需要什么附件呢？
郭老師
2021 05/20 11:17
沒有不做的，做營業(yè)外支出就可以
用你收不回來的證明來做原始憑證。
84785043
2021 05/20 11:19
老師，這個營業(yè)外支出能稅前扣除嗎？
84785043
2021 05/20 11:20
這個只是把應收往來處理了，那應付的一些往來呢，如果是不用支付的，是不是要轉為營業(yè)外收入？
郭老師
2021 05/20 11:23
可以的，自己留好資料，備查就行。
郭老師
2021 05/20 11:23
你好
是
轉營業(yè)外收入。
84785043
2021 05/20 11:25
老師，應收賬款收不回來，這個轉營業(yè)外支出能稅前扣除？
郭老師
2021 05/20 11:29
可以的，自己留存資料備查就行，11:23，回復了看一下。
84785043
2021 05/20 11:30
老師，如果應收賬款方破產了，這個錢也可以轉營業(yè)外支出，然后稅前扣除？
郭老師
2021 05/20 11:31
是的，可以，這種也可以的。
84785043
2021 05/20 11:31
謝謝老師
郭老師
2021 05/20 11:34
不用客氣
工作愉快
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