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同學(xué)你好 所謂自有資金，是指企業(yè)為進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所經(jīng)常持有，可以自行支配使用并毋須償還的那部分資金。是與借入資金對(duì)稱的。廣義的流動(dòng)資金。指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收帳款、有價(jià)證券、預(yù)付款等項(xiàng)目。以上項(xiàng)目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動(dòng)資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債。即所謂凈流動(dòng)資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源，除流動(dòng)負(fù)債外，應(yīng)另辟長期來源。凈流動(dòng)資金的多寡代表企業(yè)的流動(dòng)地位，凈流動(dòng)資金越多表示凈流動(dòng)資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強(qiáng)，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。非生產(chǎn)資金是指生產(chǎn)資金以外的資金。在資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”科目及以下行所列示的資金。和生產(chǎn)成本沒有直接關(guān)系的，比如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、銷售稅金及附加、營業(yè)外支出等期間費(fèi)用。 生產(chǎn)資金是從投入生產(chǎn)到產(chǎn)品完成這一階段(即企業(yè)生產(chǎn)過程中)所占用的那部分流動(dòng)資金。