老師我們公司是制造業(yè)從去年11月開(kāi)始車(chē)間機(jī)器設(shè)備大修理了,公司陸續(xù)花費(fèi)1000多萬(wàn)在建工程,今年5月1號(hào)開(kāi)始試生產(chǎn)了,我是不是月月底可以把在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了呢?還有在建工程好多發(fā)票到7月份才能開(kāi)過(guò)來(lái)的(只因那時(shí)有優(yōu)惠政策)。那我把在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)下月開(kāi)始計(jì)提折舊?(肯定都是含增值稅發(fā)票進(jìn)賬稅的)這樣做合理嗎?到時(shí)哪張發(fā)票回來(lái)我沖固定資產(chǎn)這樣做可以不?請(qǐng)指點(diǎn)????
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請(qǐng)問(wèn)您在建工程寫(xiě)借方的時(shí)候 沒(méi)有收到發(fā)票的嗎
2021 05/23 10:17
84784959
2021 05/23 11:04
所有與車(chē)間有關(guān)購(gòu)買(mǎi)的東西只要從對(duì)公賬戶付款出去的都是借:在建工程貸:銀行存款(包括有的買(mǎi)配件已開(kāi)增值稅普通發(fā)票與定額票的)待開(kāi)回來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票借:在建工程 9 進(jìn)項(xiàng)稅_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅1 貸:在建工程10這樣做合理嗎?還有幾百萬(wàn)發(fā)票到7月底才開(kāi)回來(lái)我先結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),我想等發(fā)票回來(lái)也這樣這樣做可以不?我一直糾結(jié)著的,不能車(chē)間已經(jīng)在生產(chǎn)產(chǎn)品了我還不結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)也不合理?要是結(jié)轉(zhuǎn)下月開(kāi)始折舊幾百萬(wàn)發(fā)票沒(méi)回來(lái)合理嗎老師???
bamboo老師
2021 05/23 11:10
這樣賬務(wù)處理不合理
支付的時(shí)候
借:預(yù)付賬款(應(yīng)付賬款)
貸:銀行存款
收到發(fā)票
借:在建工程
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:預(yù)付賬款(應(yīng)付賬款)
未收到發(fā)票前暫估入賬
借:在建工程 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
后期轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)
借:固定資產(chǎn)
貸:在建工程? 已經(jīng)收到發(fā)票金額+暫估入賬不含稅金額
后期收回在建工程發(fā)票
借:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款?
然后次月開(kāi)始計(jì)提折舊
84784959
2021 05/23 14:16
老師我們購(gòu)買(mǎi)東西都是先付錢(qián)對(duì)方后發(fā)貨,然后到大件機(jī)器設(shè)備都是到7月份才開(kāi)票,小件機(jī)器配件已開(kāi)增值普通發(fā)票。每付出一筆錢(qián)我都按實(shí)際金額記到在建工程的,中間不存在應(yīng)付賬款哦!
84784959
2021 05/23 14:18
若我按暫估入賬(不含稅入賬)關(guān)鍵是我不知道對(duì)方都屬于哪個(gè)檔稅率
bamboo老師
2021 05/23 14:23
您購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候沒(méi)有合同么?采購(gòu)不知道稅率么?付款的時(shí)候就可以問(wèn)對(duì)方提供什么發(fā)票 而且合同上也要注明
84784959
2021 05/23 14:24
沒(méi)有合同且我4月份20號(hào)才到公司上班的?
84784959
2021 05/23 14:28
我們公司都是先付款對(duì)方后發(fā)貨,我記得有一個(gè)1655元尾款沒(méi)付是打井的錢(qián),其余都付完款了沒(méi)有余款
bamboo老師
2021 05/23 15:32
先付款 根據(jù)什么付款的 依據(jù)呢 付款的時(shí)候總歸有個(gè)說(shuō)法吧
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