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老師好，小微企業(yè)營業(yè)外支出匯算清繳是填到與取得收入無關(guān)的支出那里做納稅調(diào)增么
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你好，具體是發(fā)生的什么支出，計入營業(yè)外支出科目核算呢？
2021 05/23 17:15
84784957 
2021 05/23 17:19
一個是社保滯納金，一個是多繳了一分的增值稅，就是開的發(fā)票和系統(tǒng)申報的時候沒有調(diào)整，銀行多扣了一分錢，做了營業(yè)外支出
鄒老師 
2021 05/23 17:23
你好，社保滯納金，需要在滯納金、罰款欄次填寫調(diào)增。
銀行多扣了一分錢的增值稅，計入營業(yè)外支出科目核算，這個不需要調(diào)增處理?
84784957
2021 05/23 17:27
老師，是在20欄、（八）稅收滯納金、加收利息那里調(diào)增對么
鄒老師
2021 05/23 17:29
你好，是的，是這樣的?
84784957
2021 05/23 17:31
好的，謝謝老師，那個報送殘保金職工工資工資總額就是計提的管理費(fèi)用工資吧，包括社保公積金么
鄒老師
2021 05/23 17:34
你好，殘保金職工工資總額，是單位計提的工資薪金總額，不限于計入管理費(fèi)用的工資。因為可能還有計入制造費(fèi)用，銷售費(fèi)用，生產(chǎn)成本的工資。
殘保金繳費(fèi)基數(shù)，不包括社保、公積金的
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