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計(jì)提時(shí)不做公司部分的社保和代扣代繳個(gè)人部分的社保，那發(fā)放時(shí)的分錄與計(jì)提的分錄勾稽不上啊

計(jì)提分錄只做公司負(fù)擔(dān)的社保及公積金部分的分錄 借：管理費(fèi)用等--社保/公積金 ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保/公積金 還有做工資計(jì)提分錄 借：管理費(fèi)用等--工資 ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資

意思是在計(jì)提時(shí)應(yīng)付職工薪酬-工資 里包含了社保？

是的，應(yīng)付職工薪酬-工資這里面包含的是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保部分。

能否把計(jì)提的全部分錄和發(fā)放的全部分錄以及整個(gè)流程寫(xiě)出來(lái)，謝謝！

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） ?? 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 ????? 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） ???????????? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 ???????????? 銀行存款 ?繳納社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 ??????? 其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） ??????? 貸：銀行存款 繳納個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 ?????? 貸：銀行存款 單位負(fù)擔(dān)的社保，包含養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn) 個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，包含養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)

收到，謝謝老師?

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。