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老師，資料2.3.4分別確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)還負(fù)債
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都是遞延所得稅資產(chǎn)。
2股份支付，當(dāng)期確認(rèn)不可以扣除，以后可以抵扣，3超標(biāo)的，當(dāng)期不可以扣除，以后可以抵扣，4也是以后可以抵扣-------------都是可抵扣，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
滿意的話麻煩給個好評！
2021 05/24 13:47
84784972 
2021 05/24 13:52
所得稅費(fèi)用的式子不理解，為啥前兩個是減去，最后一個是加
孺子牛老師 
2021 05/24 14:02
因?yàn)?實(shí)際確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
2是轉(zhuǎn)會遞延所得稅資產(chǎn) 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用，貸方是減少 ，借方是增加。
84784972
2021 05/24 14:06
老師，那550×25%呢
孺子牛老師
2021 05/24 14:07
和1是同理，也是?借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
84784972
2021 05/24 14:10
2為啥是轉(zhuǎn)回呢
孺子牛老師
2021 05/24 14:16
以前的虧損，是可抵扣，當(dāng)時是確認(rèn)遞延所得稅，現(xiàn)在納稅調(diào)減了，就是轉(zhuǎn)回可抵扣了，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
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