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實(shí)務(wù)
問題已解決
差錯(cuò)更正涉及到以前年度損益調(diào)整，會(huì)計(jì)上在2021年匯算清繳前做了調(diào)整，請(qǐng)問稅務(wù)上如何申報(bào)？比如去年2020年應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用的記錯(cuò)在不影響損益類科目里，今年發(fā)現(xiàn)做了調(diào)整分錄，計(jì)入以前年度損益調(diào)整里了，所得稅匯算清繳如何申報(bào)這筆？
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費(fèi)用少計(jì)入了，直接在對(duì)應(yīng)的費(fèi)用里面增加這筆
2021 05/26 11:27
84784991 
2021 05/26 11:38
那報(bào)表豈不是變了，年度財(cái)務(wù)報(bào)表和季度報(bào)表都已經(jīng)報(bào)過了
84784991
2021 05/26 11:40
現(xiàn)在是所得稅申報(bào)，主表的數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等數(shù)據(jù)應(yīng)該和之前報(bào)的報(bào)表一致
吳少琴老師 
2021 05/26 11:42
你是今年更正的，和去年的肯定對(duì)不上
84784991
2021 05/26 12:30
前后不一致，沒有問題嗎？
吳少琴老師
2021 05/26 12:33
前后不一致，沒有問題嗎？
可以
84784991
2021 05/26 12:33
這么問吧，假如去年的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用會(huì)計(jì)上列支了，但是沒有發(fā)票，不得所得稅稅前扣除，匯算清繳如何體現(xiàn)這筆，在哪里填？
吳少琴老師
2021 05/26 12:34
沒發(fā)票的填寫到a105000，30行
84784991
2021 05/26 22:13
那如果有筆業(yè)務(wù)不符合收入的確認(rèn)原則，但是在2020年開了發(fā)票，確認(rèn)了收入。這個(gè)會(huì)計(jì)上該如何處理，稅法申報(bào)上如何填列？
吳少琴老師
2021 05/27 10:57
當(dāng)時(shí)收了錢沒有，收了錢調(diào)整到預(yù)收處理?
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