問題已解決

1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅--般納稅人,2020年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元、增值稅26000元。 這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。 (2)購入書包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元、增值稅11700元。以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。 (3)將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入4520元。 (其他相關(guān)資料:上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣) 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。

84784985| 提問時(shí)間:2021 05/28 14:22
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稅務(wù)師王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,初級會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)。正在為你解答
2021 05/28 14:25
稅務(wù)師王老師
2021 05/28 14:31
(1)業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=26000*50%+11700=24700 (2)業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)=150000/(1+13%)*13%+10000*20/(1+13%)*13%=40265.49 (3)業(yè)務(wù)(3)增值稅銷項(xiàng)稅額=4520/(1+3%)*2%=87.77
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