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請問去年錯把辦公快遞費錯計入到員工報銷的差旅費中了，今年申報年報的時候就已經報送稅局了，計錯的分錄怎么辦呢
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你好，可以這樣做調整分錄
借：以前年度損益調整—管理費用—快遞費
貸：以前年度損益調整—管理費用—差旅費?
2021 05/30 11:35
84785029 
2021 05/30 11:41
之前的辦公費我都是入管理費用辦公費，基本寄辦公材料這些，個別寄其他，可以嗎，已經做了賬
84785029
2021 05/30 11:42
而且調整以后匯算清繳好像不需要調整？
鄒老師 
2021 05/30 11:42
你好，既然都是辦公費，那就需要通過管理費用——辦公費核算，而不應當計入其他的?
84785029
2021 05/30 11:44
就目前這筆沒有注意做錯科目了，匯算清繳還需要調整嗎
鄒老師
2021 05/30 11:45
你好，這筆沒有注意做錯科目了，匯算清繳的時候需要做相應的調整
84785029
2021 05/30 11:47
辦公費和差旅費都是可以全額扣除，做哪里調整？
鄒老師
2021 05/30 11:48
你好，是表格填寫的 調整，而不是做納稅調增處理
比如之前辦公費100，差旅費120，把辦公費調到差旅費10，那么辦公費就按90填寫，差旅費就按130填寫
84785029
2021 05/30 11:53
你好，我沒怎么明白，我們小型微利企業(yè)申報不需要單獨填寫辦公費和差旅費明細，你說的表格是申報表的哪個表哪個行次呢
鄒老師
2021 05/30 11:54
你好，就是期間費用明細表
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