免費(fèi)問答

1、C公司適用的增值稅稅率為13%，適用的所得稅稅率為25%，對(duì)所得稅的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。按凈利潤的10%計(jì)提法定盈余公積。C公司于2017年對(duì)以前年度的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)以下問題: (1)以1600萬元的價(jià)格于201 5年7月1日購入的一套計(jì)算機(jī)軟件，在購入當(dāng)日將其作為管理費(fèi)用處理。按照C公司的會(huì)計(jì)政策，該計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為無形資產(chǎn)確認(rèn)入賬，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直線法攤銷。 (2)誤將201 5年12月發(fā)生的一-筆銷售 原材料收入500萬元計(jì)入2016年1月的其他業(yè)務(wù)收入;誤將201 6年12月發(fā)生的一筆銷售原材料收入400萬元計(jì)入2017年1月的其他業(yè)務(wù)收入。其他業(yè)務(wù)收入201 5年的毛利率為20%，201 6年的毛利率為25%。 要求:采用適當(dāng)?shù)姆椒镃公司更正以上會(huì)計(jì)差錯(cuò)。