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問題已解決
老師資料二和資料三我的理解跟答案不一致，答案我沒看懂沒理解你。幫詳細解答下好嗎 我的已按答案更正正確了，但還是不能理解
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學員你好，資料二的國債利息是按年付息，因此計入的是應付利息，未增加債券投資賬面價值，因此賬面價值計稅基礎一致，國債利息免稅，不涉及遞延所得稅問題。
2021 06/09 10:56
悠然老師01 
2021 06/09 10:59
資料三，應收賬款的賬面價值=賬面余額-壞賬準備=10000-300=9700萬，而稅法不認可壞賬準備，因此計稅基礎=10000萬，資產(chǎn)賬面價值<計稅基礎，遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75
84784959 
2021 06/09 13:41
那計算2019年應納稅所得額時為什么調增100,而不是調增300?
84784959
2021 06/09 13:49
那計算2019年應納稅所得額時為什么調增100,而不是調增300?
麻煩老師回復下哈
84784959
2021 06/09 14:27
老師在嗎 能回復下嗎 急急急
悠然老師01
2021 06/09 14:57
因為200萬是以前所提的，2019只計提了100萬
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