問題已解決

老師，房地產(chǎn)行業(yè)之前預(yù)繳了增值稅，后期開了購房發(fā)票，本應(yīng)是開具不征稅的，錯(cuò)開成了征稅的，并且繳納了稅款，次月開負(fù)數(shù)發(fā)票沖回后產(chǎn)生了多繳的稅款，稅務(wù)局因?yàn)閱挝磺范惒唤o退回，多繳部分稅款賬務(wù)怎么處理？

84785029| 提問時(shí)間：2021 06/09 23:03
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jollyliu老師
金牌答疑老師
職稱：高級會(huì)計(jì)師,國際內(nèi)審師
同學(xué)，你好，多繳部分稅款做營業(yè)外支出
2021 06/09 23:25
84785029
2021 06/10 06:41
為什么做營業(yè)外支出？有點(diǎn)不理解
84785029
2021 06/10 06:44
不能記入應(yīng)交稅金-已交稅金嗎？后期產(chǎn)生稅金可以沖抵應(yīng)交稅金
jollyliu老師
2021 06/10 09:00
同學(xué)您好，如果沖抵稅款，應(yīng)同稅務(wù)局進(jìn)行協(xié)商，同意之后可以沖抵，否則多交稅款視同放棄申請退稅權(quán)益，欠稅部分仍然要補(bǔ)繳
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