问题已解决
請問當月計提當月工資,及發(fā)放上月工資會計分錄怎么做,社保公積金是當月扣款
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你好? ?全套分錄給你寫了??
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/10 15:55
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2021 06/10 15:57
可是社保公積金已經(jīng)當月扣了,六月發(fā)五月工資,個稅也是六月扣五月的,但是五月的公積金社保已經(jīng)五月扣款了,還能這樣做嗎
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/10 16:02
?你好你當月扣除了你當月做 扣除分錄 就行了。 上面是模板。 你發(fā)生了 就對應去做分錄體現(xiàn)就行了。? ??
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2021 06/10 16:04
好的,謝謝
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