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請問當月計提當月工資,及發(fā)放上月工資會計分錄怎么做,社保公積金是當月扣款

84784964| 提问时间:2021 06/10 15:54
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好? ?全套分錄給你寫了?? 1.計提工資? 借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金(企業(yè)部分)? 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金(企業(yè)部分) 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金(個人部分)? 貸:銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個人所得稅? 借:應交稅費——應交個人所得稅? 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/10 15:55
84784964
2021 06/10 15:57
可是社保公積金已經(jīng)當月扣了,六月發(fā)五月工資,個稅也是六月扣五月的,但是五月的公積金社保已經(jīng)五月扣款了,還能這樣做嗎
meizi老師
2021 06/10 16:02
?你好你當月扣除了你當月做 扣除分錄 就行了。 上面是模板。 你發(fā)生了 就對應去做分錄體現(xiàn)就行了。? ??
84784964
2021 06/10 16:04
好的,謝謝
meizi老師
2021 06/10 16:09
沒事的; 希望能幫到你? ?
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