免費(fèi)問答

1、借低值易耗品3000 貸固定資產(chǎn)3000 ? 借累計(jì)折舊3000/5*8/12=400 貸管理費(fèi)用400 ? 借管理費(fèi)用3000/2=1500 貸低值易耗品1500 影響報(bào)表科目低值易耗品=3000-1500=1500 影響報(bào)表科目固定資產(chǎn)=-3000 影響報(bào)表科目累計(jì)折舊=-400 影響報(bào)表科目管理費(fèi)用=1500-400=1100 2、借以前年度損益調(diào)整400000-300000=100000 貸庫(kù)存商品100000 ? 借應(yīng)交所得稅100000*25%=25000 貸以前年度損益調(diào)整25000 ? 借盈余公積7500 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)75000-7500=67500 貸以前年度損益調(diào)整100000-25000=75000 影響報(bào)表科目庫(kù)存商品=-100000 影響報(bào)表科目應(yīng)交所得稅=-25000 影響報(bào)表科目盈余公積=-7500 影響報(bào)表科目利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)=-67500 3、借應(yīng)收賬款40000*（1+5%）=42000 累計(jì)攤銷35000 貸無形資產(chǎn)60000 資產(chǎn)處置損益損益15000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅2000 影響報(bào)表科目應(yīng)收賬款=4200 影響報(bào)表科目累計(jì)攤銷=-3500 影響報(bào)表科目無形資產(chǎn)=-6000 影響報(bào)表科目資產(chǎn)處置損益損益=15000 影響報(bào)表科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅=2000