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遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債簡直太暈了，完全理解不了，賬面大于計稅基礎(chǔ)，假如固定資產(chǎn)賬面計提折舊10萬，稅法計提5萬，多出來的的5萬不是以后要抵扣嗎，不應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)嗎

84784977| 提問時間：2021 06/12 23:55
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張張老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
你好，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)是計提遞延所得稅資產(chǎn)的，如果會計計提的折舊大于稅法規(guī)定計提的折舊，那么固定資產(chǎn)的賬面價值是小于計稅基礎(chǔ)的。
2021 06/13 00:30
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