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老師，為啥要扣除這個6400*0.25
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學員你好，因為涉及遞延所得稅
2021 06/13 21:58
84785040 
2021 06/13 22:04
只要涉及到遞延所得稅就要扣除嗎？有公式嗎？
悠然老師01 
2021 06/13 22:07
因為這道題里面你的供應(yīng)價值要調(diào)整調(diào)到資本公積里面，所以說這里考慮到遞延所得稅的問題，調(diào)到資本公積的金額就少了。少的金額就是差額乘以25%。
84785040
2021 06/13 22:07
能不能通俗點講解下，舉個家常的例子
悠然老師01
2021 06/13 22:14
大概的意思就是說，你這個增值啊，稅務(wù)局不認，因為你沒有開發(fā)票，所以說現(xiàn)在這個稅沒有交，但是以后是要交的，所以就會形成遞延所得稅負債。
84785040
2021 06/13 22:23
這個上面寫的是資產(chǎn)的公允大于賬面，不是應(yīng)該形成遞延資產(chǎn)??？怎么會是負債??？
悠然老師01
2021 06/13 22:37
資產(chǎn)公允價值就是調(diào)整后的賬面價值。計稅基礎(chǔ)是原賬面價值，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，因此遞延所得稅負債
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