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中級財管,請教老師什么是成本模型,什么是存貨模型,含義是什么,為什么成本模型不考慮交易成本,只用考慮,機會,短缺,管理,為什么存貨模型只考慮機會成本,交易成本,隨機模型也是只考慮機會和交易成本

84784959| 提問時間:2021 06/14 07:59
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黎錦華老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟師
同學(xué)你好,模型不同,假設(shè)不同
2021 06/14 08:01
84784959
2021 06/14 08:02
我想明白為什么
黎錦華老師
2021 06/14 08:02
就是模型有抽象的也有簡化的。
84784959
2021 06/14 08:12
我只是了解我請教您的
黎錦華老師
2021 06/14 08:16
稍等,回答需要比較長的時間
黎錦華老師
2021 06/14 08:42
最佳現(xiàn)金持有量分析 (一)成本分析模式 相關(guān)成本機會成本管理成本短缺成本與現(xiàn)金持有量的關(guān)系正比例變動無明顯的比例關(guān)系(固定成本)變動決策原則最佳現(xiàn)金持有量是使上述三項成本之和最小的現(xiàn)金持有量 成本模型強調(diào)的是:持有現(xiàn)金是有成本的,最優(yōu)的現(xiàn)金持有量是使得現(xiàn)金持有成本最小化的持有量。 反向【提示】 (1)由于管理成本固定,所以當(dāng)機會成本與短缺成本之和最小時,總成本最小; (2)當(dāng)機會成本=短缺成本時,總成本最小。
黎錦華老師
2021 06/14 08:49
將存貨經(jīng)濟訂貨批量模型用于確定目標(biāo)現(xiàn)金持有量。 1.假設(shè)前提:(補充) (1)現(xiàn)金的支出過程比較穩(wěn)定,波動較小,而且每當(dāng)現(xiàn)金余額降至零時,均通過變現(xiàn)部分證券得以補足;(不允許短缺) (2)企業(yè)預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金需要總量可以預(yù)測; (3)證券的利率或報酬率以及每次固定性交易費用可以獲悉。 存貨模式的優(yōu)缺點 優(yōu)點: 現(xiàn)金持有量的存貨模式是一種簡單、直觀的確定最佳現(xiàn)金持有量的方法。 缺點: (1)該模型假設(shè)現(xiàn)金需要量恒定; (2)該模型假定現(xiàn)金的流出量穩(wěn)定不變,假設(shè)計劃期內(nèi)未發(fā)生其他凈現(xiàn)金流入,需要現(xiàn)金靠變現(xiàn)證券滿足未考慮現(xiàn)金安全庫存。實際上這很少出現(xiàn)。
黎錦華老師
2021 06/14 08:53
隨機模式 隨機模式是在現(xiàn)金需求量難以預(yù)知的情況下進行現(xiàn)金持有量控制的方法。 1.基本原理 企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗和現(xiàn)實需要,測算出一個現(xiàn)金持有量的控制范圍,即制定出現(xiàn)金持有量的上限和下限,將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。 2.計算公式(注意影響因素) (1)現(xiàn)金返回線(R)的計算公式: R=+L 式中:b-每次有價證券的固定轉(zhuǎn)換成本; i-有價證券的日利息率; δ-預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差; L-現(xiàn)金存量的下限。 (2)現(xiàn)金存量的上限(H)的計算公式:H=3R-2L。 (3)下限的確定:受到企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要量、管理人員的風(fēng)險承受傾向等因素的影響。 3.隨機模式與存貨模式的比較 (1)相同點:相關(guān)成本(機會成本,交易成本) (2)不同點: 1)適用范圍不一樣 ①存貨模式:未來的需要量恒定 ②隨機模式建立在企業(yè)的未來現(xiàn)金需求總量和收支不可預(yù)測的前提下,因此計算出來的現(xiàn)金持有量比較保守 2)現(xiàn)金安全儲備考慮不一樣 ①存貨模式:不考慮 ②隨機模式:L
黎錦華老師
2021 06/14 08:53
成本模型只考慮持有現(xiàn)金的機會成本、管理成本和短缺成本;存貨模型只考慮現(xiàn)金的機會成本和交易成本;隨機模型考慮的有持有現(xiàn)金的機會成本、每日現(xiàn)金流變動的標(biāo)準(zhǔn)差、最低控制線和固定性轉(zhuǎn)換成本
黎錦華老師
2021 06/14 08:56
存貨模型和隨機模型屬于平時持有現(xiàn)金的情形,可以避免短缺成本
黎錦華老師
2021 06/14 09:11
成本模型只考慮持有現(xiàn)金的機會成本、管理成本和短缺成本 因為它在機會成本里考慮了企業(yè)因持有一定現(xiàn)金余額喪失的再投資收益。 再投資收益是使企業(yè)不能同時用該現(xiàn)金進行有價證券投資所產(chǎn)生的機會成本。 可見成本模式?jīng)]有有價證券轉(zhuǎn)回現(xiàn)金所付出代價(如支付手續(xù)費用),也就是現(xiàn)金的交易成本。
黎錦華老師
2021 06/14 09:21
你可以這么理解成本模式更多的是短缺成本,沒有閑錢做投資,沒有交易成本 而存貨模式和隨機模型,恰好相反。不會短缺,沒有短缺成本,而有交易成本,因為要把投資換成現(xiàn)金。出售有價證券以補充現(xiàn)金所需的交易成本。
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