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問(wèn)題已解決
3.M公司法定盈余公積金計(jì)提比例為10%,所得稅稅率為25%。M公司2018年年收賬款總賬余額為2400萬(wàn)元，其所屬明細(xì)賬中借方余額的合計(jì)數(shù)為2600萬(wàn)元，貸方余額合計(jì)數(shù)為200萬(wàn)元。“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”明細(xì)賬戶有貸方余額10萬(wàn)元。該公司采用未應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提比例為10%,本年計(jì)提金額為230萬(wàn)元。要求：指出M公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提存在的問(wèn)題，并分析對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的影響。 老師，您會(huì)不會(huì)啊，不會(huì)吱一聲，別一聲不吭啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，M公司應(yīng)該以明細(xì)賬借方余額為計(jì)算依據(jù)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，2600×10%-10=250萬(wàn)元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬(wàn)元，導(dǎo)致凈利潤(rùn)多記20×（1-25%）=15萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用多計(jì)20×25%=5萬(wàn)元，法定盈余公積多計(jì)15×10%=1.5萬(wàn)元。
2021 06/14 17:31
84784991 
2021 06/14 17:33
老師這里需要調(diào)整分錄
84784991
2021 06/14 17:33
你這答案和網(wǎng)上一毛一樣呢
小云老師 
2021 06/14 17:41
同學(xué)，你題目要求就指出M公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提存在的問(wèn)題，并分析對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的影響呀
M公司應(yīng)該以明細(xì)賬借方余額為計(jì)算依據(jù)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，2600×10%-10=250萬(wàn)元，少計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬(wàn)元
這是M公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提存在的問(wèn)題
導(dǎo)致凈利潤(rùn)多記20×（1-25%）=15萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用多計(jì)20×25%=5萬(wàn)元，法定盈余公積多計(jì)15×10%=1.5萬(wàn)元
這是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的影響
正確答案你不管去哪看當(dāng)然都是一樣了，不然同一個(gè)題難道要很多種不同答案嗎？
你需要分錄可以在上面提問(wèn)時(shí)說(shuō)明，沒(méi)有說(shuō)明肯定就正常按題目要求回答呀
借：以前年度損益調(diào)整-信用減值損失20? 貸：壞賬準(zhǔn)備20
借：遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用5
借：利潤(rùn)分配13.5 盈余公積1.5 貸：以前年度損益調(diào)整15
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