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老師，分錄19該如何理解，我的思路是應(yīng)收款減少25萬，資產(chǎn)減少25萬，形成可抵扣暫時差異，借遞延資產(chǎn)，貸所得稅費用，
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您好，合并報表層面，賬面價值增加，計稅基礎(chǔ)不變，所以沖回遞延所得稅資產(chǎn)
2021 06/16 16:27
84785010 
2021 06/16 16:34
老師可以講的詳細一點不，真的有點繞不過來，因為交易導致合并報表收入虛增，應(yīng)收增加，形成應(yīng)納稅差異，借所得稅費用貸遞延負債，現(xiàn)在沖回應(yīng)收，應(yīng)該是應(yīng)該去反向，借遞延負債，貸所得稅費用
小林老師 
2021 06/16 16:58
您好，計提壞賬，個別報表賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)。合并報表賬面價值調(diào)整，等于計稅基礎(chǔ)，沖回遞延所得稅資產(chǎn)
84785010
2021 06/16 17:14
謝謝老師，這回理解了，感謝
小林老師
2021 06/16 17:58
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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