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老師我有問題，我們是建筑單位，在施工地預(yù)交所得稅，預(yù)交的多于實際我應(yīng)該繳納的，所以可能要退稅或者抵減之后我要繳納的所得，假設(shè)是多交了1000塊錢，年報我調(diào)整了業(yè)務(wù)招待費，也就往高調(diào)整了應(yīng)納稅所得額，年報匯算清繳完發(fā)現(xiàn)我現(xiàn)在多繳納的稅就剩800了，我想問各位老師的是，我賬上和報表上應(yīng)納稅額還是-1000我得用什么分錄調(diào)整成-800呢 題問了沒有老師接，麻煩您給看下

?你好? 你匯算調(diào)增? 你去 做 ：借 利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅? ? ? ? ?做一筆200的計提 就會抵減 200的? 剩下就是 800 了??

老師，是這樣，您說這個吧，我知道就是調(diào)整一下這個那個應(yīng)交稅費這一塊兒，但是您看我這么想是不是這么回事兒，我調(diào)整了其它年度損益調(diào)整，然后呢，這個科目是只能進到利潤分配，未分配利潤里是不是不能進到本年利潤，而且在利潤表兒里也沒有地方可以顯示這個一期年度損益調(diào)整的這個科目，然后我照您這么說倒是可以調(diào)整，然后我這樣做的話，資產(chǎn)負債表和利潤表就不平了，您聽是不是這么回事兒。 就是我是借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅這么做的，但是這個以前年度損益調(diào)整，他不能進到利潤表兒里，只能在資產(chǎn)負債表的利潤分配和未分配利潤利潤分配蓋爾未分配利潤，這里體現(xiàn)，然后我現(xiàn)在就是資產(chǎn)負債表的左右，雙方是平的，但是我資產(chǎn)負債表跟利潤表兒是碰不上的這個利潤。

你好是的。? 因為利潤表是21年的? ； 你調(diào)整只能走以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配去 。? 調(diào)整不了 21年本年的利潤去的??