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為什么資料一的存貨賬面與計(jì)稅的差額不納入應(yīng)納稅所得額中，而存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的60萬要納入應(yīng)納稅所得額中
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你好，因?yàn)榈拇尕涃~面與計(jì)稅的差額是總的暫時性差異，當(dāng)期納入應(yīng)納稅所得額的是當(dāng)期的損益，當(dāng)期的是沖回60，
2021 06/17 16:12
84784984 
2021 06/17 16:17
資料二為什么要將800萬納入應(yīng)納稅所得額中呢？
冉老師 
2021 06/17 17:00
因?yàn)檫@個資產(chǎn)是20年底才形成的，21年度才開始有暫時性差異的，賬面與計(jì)稅的差額既是余額，又是21當(dāng)期的損益額
84784984
2021 06/17 17:13
如何判斷哪些稅會差異會影響應(yīng)納稅所得額哪些不用？有什么方法嗎？
冉老師
2021 06/17 17:26
你好，這個要看產(chǎn)生稅會差異的實(shí)質(zhì)，其實(shí)就是看差異是不是損益科目導(dǎo)致的
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