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問題已解決
母公司控制子公司，2019年，母公司80貨物賣給子公司100，當年子公司提減值10，2020年子公司全部出售以120價格，請寫出合并報表2019和2020的抵消分錄。請問圖1和圖2，分別2019和2020抵消分錄數(shù)額哪個正確，考慮減值和所得稅
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你好，你的第一個圖片里面。倒數(shù)第二筆分錄，那個所得稅費用，你要換成年初未分配利潤。其他都沒問題了。
2021 06/21 20:44
84785046 
2021 06/21 21:16
老師第一個圖圖片中，思路是什么？題不是第二年都出售，看抵消分錄是銷售一部分，留一部分的分錄
陳詩晗老師 
2021 06/21 21:38
就如果說你第二年出售的話，你就是把那個個別報表里面增加的那個損益部分再做一個結轉分錄就可以了，第一年的分錄你直接照抄過去就可以了。
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