問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)這題什么情況下用15%的稅率什么情況下用25%的稅率??？有點(diǎn)分不清楚

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/22 12:32
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
您好學(xué)員，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債適用的稅率都是轉(zhuǎn)回期間的稅率的，你這樣想，19年確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債，那肯定是在20年及以后年度轉(zhuǎn)回的，所以此題中都是適用25%
2021 06/22 12:36
84785007
2021 06/22 12:46
老師就是算19年應(yīng)交稅的是個(gè)用15%的稅率，算遞延所得稅的時(shí)候用25%的稅率是嗎
王老師1
2021 06/22 13:01
學(xué)員您好，你總結(jié)的正確，應(yīng)交所得稅算的是現(xiàn)在，遞延所得稅看的是未來(lái)
84785007
2021 06/22 13:14
老師請(qǐng)問(wèn)這題怎么理解啊
王老師1
2021 06/22 13:26
6000*15%=900 計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)可稅前扣除的金額=300
84785007
2021 06/22 13:31
老師我的理解是賬面1200計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是900怎么是300呢
84785007
2021 06/22 13:31
問(wèn)的不是計(jì)稅基礎(chǔ)嗎
王老師1
2021 06/22 13:33
您好，賬面價(jià)值是0的，因?yàn)閺V告費(fèi)是費(fèi)用科目，當(dāng)期就費(fèi)用化了 計(jì)稅基礎(chǔ)是300，這樣形成300的可抵扣暫時(shí)性差異，在以后年度可以抵減應(yīng)納稅所得額
84785007
2021 06/22 13:34
哦哦，明白了，謝謝老師?。?！
王老師1
2021 06/22 13:35
不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快。滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)哈！
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~