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問(wèn)題已解決
月末，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，會(huì)計(jì)分錄如果處理
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2021 06/22 15:40
84784991 
2021 06/22 15:58
本月進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)，銷項(xiàng)稅15萬(wàn)。如果結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅？
紫藤老師 
2021 06/22 15:59
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 20
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 15
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15
?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
84784991
2021 06/22 16:04
如果銷項(xiàng)20萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)15萬(wàn)，如何結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅
紫藤老師
2021 06/22 16:05
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 15
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增20
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 5
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 5貸：銀行存款5
84784991
2021 06/22 16:18
再問(wèn)，進(jìn)項(xiàng)20萬(wàn)，銷項(xiàng)15萬(wàn)，留抵5萬(wàn)。次用要用留抵5萬(wàn)增值抵進(jìn)項(xiàng)稅，會(huì)計(jì)分何如何寫
84784991
2021 06/22 16:18
次月進(jìn)項(xiàng)不夠，要用留抵5萬(wàn)
紫藤老師
2021 06/22 19:47
次用要用留抵5萬(wàn)增值抵進(jìn)項(xiàng)稅，分錄和上面的一樣的
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