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老師，我想問下，2020年第2季度公司有盈利，計提了和繳納了所得稅費用，但是2020年度全年是虧損的，那么根據(jù)匯算清繳今年應該要怎么調(diào)整2020年度第二季度所計提和繳納數(shù)？
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你好? ? 虧損了? 去紅沖你計提分錄 和繳納分錄 做退稅處理? ? ?你是小企業(yè)會計準則嗎?
2021 06/24 10:29
84784957 
2021 06/24 10:30
一般納稅人，分錄怎么做？
meizi老師 
2021 06/24 10:37
?你好? ?你采用的是什么準則 。 我不是問你是不是一般納稅人。 我這樣才好判斷科目??
84784957
2021 06/24 10:38
是小企業(yè)會計準則
meizi老師
2021 06/24 10:41
?你好那你就紅沖：借? ? ? ? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸 利潤分配-未分配利潤 ； 退稅：借銀行存款貸????應交稅費-應交企業(yè)所得稅
84784957
2021 06/24 10:44
好的，謝謝，如果稅還沒有申請退稅呢
84784957
2021 06/24 10:44
就掛應交稅費-應交所得稅借方嗎？
meizi老師
2021 06/24 10:51
? 那你就先掛借方。 等著退稅回來做 第二筆分錄??
84784957
2021 06/24 11:02
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 06/24 11:05
沒事的希望能幫到你??
84784957
2021 06/24 11:06
老師想再拓展下，如果是企業(yè)會計準則的情況用什么分錄？
meizi老師
2021 06/24 11:11
?你好??借? ? ? ? ?應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整? ? ?借?以前年度損益調(diào)整? 貸 利潤分配-未分配利潤 ； 退稅：借銀行存款貸????應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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