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余額20哪里來的啊

同學你好 哪里來的20？

老師問一下為啥100/25%

現(xiàn)在發(fā)生的不都是當期的嗎，為什么還要算起初

同學你好，2019年末遞延所得稅負債余額=2019年末可抵扣暫時性差異余額*未來轉回時所得稅率=100*25%=25

遞延所得稅資產科目發(fā)生額=2019年期末余額-2019年期初余額=25-100=-75

25求出來的不是當期嗎

同學你好仔細看一下我上面計算過程，25是余額

100*25這個100是保修金額吧

給我們都是當期發(fā)生的金額，沒有給我們年末的金額啊，為什么要減到起初算當期呢

同學你好，你這里基礎有點薄弱，建議好好看看課本哦 計算“遞延所得稅負債”“遞延所得稅資產”科目的期末余額：? ①“遞延所得稅負債”科目的期末余額＝應納稅暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率? ②“遞延所得稅資產”科目的期末余額＝可抵扣暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率? 計算“遞延所得稅負債”“遞延所得稅資產”科目的發(fā)生額：? ①“遞延所得稅負債”科目發(fā)生額＝期末余額－期初余額? ②“遞延所得稅資產”科目發(fā)生額＝期末余額－期初余額

你的意思是起初轉回加上當期就變成了期末是吧

遞延所得稅負債”科目的期末余額＝應納稅暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率?