免費(fèi)問答

您好！小規(guī)模企業(yè)根據(jù)行業(yè)類型不同，會(huì)計(jì)處理方式會(huì)有部分差異呢！可以提供部分使用頻率較高的會(huì)計(jì)分錄供參考。 1.購(gòu)進(jìn)商品時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：庫(kù)存商品——XX 貸：應(yīng)付賬款——XX單位 2.銷售商品時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：應(yīng)收賬款——XX單位 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 3.結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品——XX 4.支付貸款時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：應(yīng)付賬款——XX單位 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.收到銷售款時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——XX單位 6.支付銷售費(fèi)用時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：銷售費(fèi)用——XX費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 7.收到供應(yīng)商獎(jiǎng)金或返利時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入——XX 8.付客商銷售資金或提成時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：營(yíng)業(yè)外支出——XX 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 9.收到員工交來押金時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸: 其他應(yīng)付款——XXK 10.退還員工交來押金時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：其他應(yīng)付款——XXK 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 11.付租金或其他押金與員工暫借款時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：其他應(yīng)收款——XXX 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 12.收到退還押金款或收回暫借款時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸:：其他應(yīng)收款——XXK 13.員工報(bào)銷費(fèi)用并沖銷暫借款時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——XX費(fèi)用 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(當(dāng)暫借款大于借款時(shí)) 貸：其他應(yīng)收款——XX 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(當(dāng)暫借款少于借款時(shí)) 14.月未結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：營(yíng)業(yè)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)支出 營(yíng)業(yè)外支出 ( 管理/營(yíng)業(yè)/財(cái)務(wù))費(fèi)用 投資收益 所得稅 15.年末時(shí)將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)分錄如何做? 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配