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問(wèn)題已解決
預(yù)繳的增值稅當(dāng)期沒(méi)有抵扣未交增值稅，城建稅及附加稅是不是也不能算當(dāng)期的稅費(fèi)，城建稅及附加稅要計(jì)入哪個(gè)科目呢？
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你好是的，借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款
2021 06/25 12:07
84784976 
2021 06/25 15:06
預(yù)繳的增值稅當(dāng)期沒(méi)有抵扣未交增值稅是不是如圖所示編制憑證？還有個(gè)人所得稅應(yīng)計(jì)提在哪個(gè)科目呢？
郭老師 
2021 06/25 15:13
好對(duì)的，是這么做的。
郭老師
2021 06/25 15:14
個(gè)人所得稅的也對(duì)，但是企業(yè)所得稅的這個(gè)不對(duì)，應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸現(xiàn)金
84784976
2021 06/25 15:21
如果所得稅是應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的話(huà)，那季度末還要再計(jì)提一次， 我是想如果直接借所得稅，貸現(xiàn)金的話(huà)，就不用季度末計(jì)提所得稅，省一步。 個(gè)稅的話(huà)要計(jì)提在哪個(gè)科目呢，還是說(shuō)在應(yīng)交個(gè)人所得稅科目掛著賬？
郭老師
2021 06/25 15:22
就一定需要交企業(yè)所得稅，而且交的金額一定是這個(gè)嗎？
84784976
2021 06/25 15:24
這個(gè)金額預(yù)繳時(shí)已經(jīng)刷個(gè)人銀行卡刷掉了，已經(jīng)是實(shí)繳 了
郭老師
2021 06/25 15:25
我知道是已經(jīng)繳納了，但是你交了100塊錢(qián)，你嫉妒計(jì)提的數(shù)是不是一定是100？
84784976
2021 06/25 15:28
是的，計(jì)提與繳納的一致
郭老師
2021 06/25 15:31
好，那就可以這么做的。
84784976
2021 06/25 15:32
那個(gè)稅要計(jì)提掛在哪個(gè)科目呢？還是一直在應(yīng)交個(gè)人所得稅科目掛賬
郭老師
2021 06/25 15:36
你好，這個(gè)是工資個(gè)稅的，你們申報(bào)了之后可以抵扣的，借應(yīng)付職工薪酬，工資貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784976
2021 06/25 15:38
是抵扣個(gè)人的個(gè)稅嗎？我們公司申報(bào)都是報(bào)不產(chǎn)生個(gè)稅的小金額，不需要用這個(gè)來(lái)抵。這個(gè)預(yù)繳納的個(gè)稅當(dāng)公司交的，不知道要掛在哪個(gè)科目
郭老師
2021 06/25 15:40
你好是的，工程施工里面。
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