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老師，請問這題資料四，4.30匯算清繳，3.5發(fā)現(xiàn)的，不是應該調(diào)整2020年的應交所得稅嗎？為啥答案只調(diào)整了主營業(yè)務成本？成本增加了導致利潤減少，那調(diào)整分錄，2020年應交所得稅不是也應該跟著減少96×25%嗎？
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你好，是3.5號發(fā)現(xiàn)的說明匯算清繳的時候已經(jīng)考慮了這一情況。，這個是4.30匯算清繳，不要再重復處理
2021 07/03 13:55
84784991 
2021 07/03 13:57
老師，這是中級會計實務第十七章資產(chǎn)負債表日后事項的題目，題目問的就是資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了問題，如何做調(diào)整分錄，就是讓你做3.5的調(diào)整分錄啊
梓蘇老師 
2021 07/03 14:13
你好，是調(diào)整分錄啊。但是還沒匯算清繳就不要做所得稅。如果是匯算清繳后發(fā)生的有問題都要做
84784991
2021 07/03 16:58
不太明白您的意思，在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的需要調(diào)整的事項，不是應該調(diào)整報告期的應繳所得稅的嗎？您說的還沒匯算清繳就不要做所得稅是啥意思呢？
84784991
2021 07/03 16:59
麻煩老師幫我把調(diào)整分錄做一下吧
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