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老師，勞務公司付給農民工工資是計入勞務成本還是主營業(yè)務成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，先計入勞務成本，然后在取得收入的時候結轉到主營業(yè)務成本?
2021 07/04 10:08
84784953 
2021 07/04 10:10
具體分錄怎么寫
鄒老師 
2021 07/04 10:11
你好
借：勞務成本，貸：銀行存款等科目
借：主營業(yè)務成本 ，貸：勞務成本?
84784953
2021 07/04 10:14
明白，謝謝老師
鄒老師
2021 07/04 10:19
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784953
2021 07/04 10:21
還有個問題，到項目地代開發(fā)票預交的增值稅怎么做
分錄
鄒老師
2021 07/04 10:22
你好，預交增值稅的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款?
84784953
2021 07/04 10:37
那我做：開票時
1、借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）還是應交稅費-預繳增值稅
稅金及附加-城市維護建設稅
2、繳納稅金時
借：應交稅費-預繳增值稅
稅金及附加-城市維護建設稅
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
不知道這樣對不對？我自己看著很別扭
鄒老師
2021 07/04 10:38
你好，開具發(fā)票的時候
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）
預交稅款的時候
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
應交稅費—城建稅
貸：銀行存款?
84784953
2021 07/04 10:51
好，這里明白了，
還有個問題：施工員在工作中受傷，需要公司先墊付醫(yī)藥費，出院后在跟保險公司報銷，保險公司把錢打到公司賬戶，這筆業(yè)務要怎么做分錄處理？
鄒老師
2021 07/04 10:52
你好
施工員在工作中受傷，需要公司先墊付醫(yī)藥費，借：其他應收款，貸：銀行存款等科目
出院后在跟保險公司報銷，保險公司把錢打到公司賬戶，借：銀行存款，貸：其他應收款??
84784953
2021 07/04 10:58
公司先墊付，錢是打到施工員賬戶給他自己去結算醫(yī)藥費的
借：其他應收款-施工員
貸：銀行存款
保險公司報銷，公司收到錢后：借：銀行存款，貸：其他應收款-xx保險公司，這樣能平施工員的其他應收款嗎？
鄒老師
2021 07/04 11:00
你好，再做一筆這個對沖分錄就是了
借：其他應收款-xx保險公司，貸：其他應收款—施工員
84784953
2021 07/04 11:02
那從公司基本戶轉給施工員的醫(yī)藥費墊付款，備注寫什么合適？
鄒老師
2021 07/04 11:03
你好，可以是? 墊付醫(yī)藥費?
84784953
2021 07/04 11:08
墊付的醫(yī)藥費比報銷的費用多，老板要是把多出的部分當時給員工的營養(yǎng)補助，又要怎么做分錄？
鄒老師
2021 07/04 11:09
你好，墊付的醫(yī)藥費比報銷的費用多，多出的部分?
借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ， ????貸：其他應收款—施工員
84784953
2021 07/04 11:50
結轉勞務成本到主營業(yè)務成本是手動錄分錄還是結轉損益時財務軟件自動結轉
鄒老師
2021 07/04 11:50
你好，結轉? 勞務成本? 到 主營業(yè)務成本，是手動錄分錄
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