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老師好 我們六月份更正2019年企業(yè)所得稅 也交了稅 需要計提嗎？全部分錄怎么做呢？還產(chǎn)生滯納金了
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你好這個這么做，
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務(wù)中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
?滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行
2021 07/07 18:09
84785019 
2021 07/07 18:14
那我是按照第二種吧？
maize老師 
2021 07/07 18:16
要是小準則話，是的，實務(wù)中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
?滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行
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