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老師，我們是建安企業(yè)，現(xiàn)在有項工程，我們是總包，我們單位有分包給別的單位，開票給甲方時，我們按全額開給甲方，但是申報時可以扣除分包金額繳納增值稅，那做賬時，扣除甲方繳納的增值稅怎么入賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那你扣除之后，就相當于你那個增值稅交的更少了，這一部分你直接放到你的營業(yè)外收入就可以了，減免稅。
2021 07/08 16:21
84784965 
2021 07/08 16:24
老師我們現(xiàn)在銷售額是300萬，簡易征收，假如增值稅是9萬，分包出去的金額是200萬，那我們應該繳納300-200后的3萬的增值稅，具體賬務怎么處理呢，煩請寫一下
陳詩晗老師 
2021 07/08 16:29
借，應交稅費～減免稅額
嗲，營業(yè)外收入6
84784965
2021 07/08 16:31
老師，對于這個少交的增值稅，還要繳納企業(yè)所得稅呀
陳詩晗老師
2021 07/08 16:41
對的，好會增加利潤，繳納企業(yè)所得稅
84784965
2021 07/08 16:43
老師，分包商開進來的增值稅專票還是按照正?？梢赃M項抵扣把
陳詩晗老師
2021 07/08 16:45
你享受簡易計稅，就不可以抵扣進項了
84784965
2021 07/08 17:34
不是抵扣這個項目，我的意思是那個發(fā)票的稅額可以正常抵扣別的一般計稅的項目吧
陳詩晗老師
2021 07/08 17:55
不可以
你本就交的很少，你在抵扣的稅局就吃虧了
你這用于其他抵扣，明顯屬于虛假抵扣
你這地這個項目的成本怎么還可以給其他抵扣
84784965
2021 07/08 17:56
那開進來的專票需要進項轉出？
陳詩晗老師
2021 07/08 18:00
對的，需要進項轉出處理
84784965
2021 07/08 18:02
那收到發(fā)票時進項稅額賬務怎么處理呢？直接計入應交稅費-進項稅額轉出，還是把稅額計入成本呢
陳詩晗老師
2021 07/08 18:55
計入成本
借，X成本費用
貸，應交稅費～進項轉出
84784965
2021 07/09 08:35
老師，學堂的汪老師說甲供工程下分包開給總包的專票可以在以后一般計稅的情況下勾選認證，到底可不可以呀
陳詩晗老師
2021 07/09 11:12
你這個可以勾選，不抵扣的
甲供是簡易計稅
簡易計稅是不可以抵扣進項的
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