問(wèn)題已解決

這題應(yīng)交所得稅=調(diào)增調(diào)減*所得稅稅率加減了當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/09 11:25
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何老師13
金牌答疑老師
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同學(xué)您好。稍等一下
2021 07/09 12:05
何老師13
2021 07/09 12:14
本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5／25％=20（萬(wàn)元），所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬(wàn)元，即甲公司20X3年應(yīng)交所得稅=（210-10+20-20）X25％=50（萬(wàn)元），該5是針對(duì)納稅調(diào)減金額。所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=50+5=55（萬(wàn)元）。
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