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問題已解決
老師:你好:我們是新成立的服務類公司，人工是主要成本，前期沒有收入，就把人工成本計入的勞務成本，等有收入的時候，再結轉成主營業(yè)務成本。請問下老師，申報個人所得稅時，人工工資在當期申報。例如:人工成本6月一共是2萬，沒有收入，計入的勞務成本，這6萬在7月申報個稅事，申不申報？
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你好，你們是開展業(yè)務了嗎？還是籌建期。
2021 07/11 10:57
84785011 
2021 07/11 11:05
已經開展了
84785011
2021 07/11 11:05
但是還沒有收入
郭老師 
2021 07/11 11:06
那就做勞務成本
發(fā)放的次月申報個稅
84785011
2021 07/11 11:07
所以把人工暫計入的勞務成本，等有收入再來結轉。
84785011
2021 07/11 11:08
就是計入的勞務成本，那我申報個稅的時候還是一樣申報嗎？這個勞務成本在利潤表也沒體現(xiàn)的。
84785011
2021 07/11 11:09
我如果不申報個稅，后期有收入時，我又沒法抵扣
郭老師
2021 07/11 11:10
是的是的，不在利潤表里面體現(xiàn)。
84785011
2021 07/11 11:10
我們現(xiàn)在是當月發(fā)放，沒做計提
郭老師
2021 07/11 11:11
在資產負債表存貨里面的
84785011
2021 07/11 11:11
那個稅我還是一樣申報？老師
84785011
2021 07/11 11:11
資產負債表存貨？？不明白
84785011
2021 07/11 11:12
勞務成本放到存貨里？？
郭老師
2021 07/11 11:12
你好是的，需要正常申報的，你有發(fā)工資怎么不申報？
84785011
2021 07/11 11:16
那勞務成本需要結轉到本年利潤嗎？不接轉表不平
84785011
2021 07/11 11:20
老師:你是說填資產負債表時把勞務成本放在存貨科目嗎？
郭老師
2021 07/11 11:20
不結轉，他在存貨里面，你結轉它干什么？
84785011
2021 07/11 11:29
老師:你意思說先把它放在存貨里，有收入時再結轉成主營業(yè)務成本？
郭老師
2021 07/11 11:35
對的是的，是這么理解的。
84785011
2021 07/11 11:43
好的，謝謝！
郭老師
2021 07/11 12:41
不用客氣
工作愉快
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