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發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤，應該如何處理？
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你好，需要知道之前錯誤的憑證是什么，正確的憑證又應當是什么，這樣 才知道該如何調(diào)整的?
2021 07/11 11:21
84785039 
2021 07/11 11:22
去年發(fā)生的研發(fā)人員工資，沒有計入費用，沒有走無形資產(chǎn)
鄒老師 
2021 07/11 11:24
你好，是費用化支出，應當入賬而沒有入賬的意思嗎？?
84785039
2021 07/11 11:25
不是，是計入費用，沒有計入無形資產(chǎn)
鄒老師
2021 07/11 11:34
你好，是應當計入無形資產(chǎn)，錯誤的計入費用，是這個意思 嗎？?
84785039
2021 07/11 11:34
是這個意思
鄒老師
2021 07/11 11:36
你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：無形資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用?
84785039
2021 07/11 11:42
本年發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，都是通過以前年度損益科目調(diào)整么？以前年度損益調(diào)整的二級科目是按照錯賬的會計科目設置的么？本年調(diào)整后，不要更改去年的報表吧？
鄒老師
2021 07/11 11:43
你好，本年發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，不是都是通過以前年度損益調(diào)整科目的。
涉及損益的科目，才會涉及以前年度損益調(diào)。不涉及損益的，就不會涉及以前年度損益調(diào)整科目。
二級科目是根據(jù)本來的損益科目設置
本年調(diào)整后，需要去更正去年的報表?
84785039
2021 07/11 11:47
調(diào)整分錄后面是否需要附原始憑證？本年填寫財務報表和企業(yè)所得稅報表，需要填寫以前年度損益調(diào)整金額么？應該填寫在哪個項目里？
鄒老師
2021 07/11 14:13
你好
調(diào)整分錄后面，可以附上之前錯誤分錄的復印件。
本年填寫財務報表和企業(yè)所得稅報表，是不體現(xiàn)? 以前年度損益調(diào)整 事項的?
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