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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司房租和物業(yè)費(fèi)當(dāng)月付款未開(kāi)發(fā)票，次月開(kāi)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師賬怎么做，房租從什么時(shí)候開(kāi)始攤銷，物業(yè)費(fèi)需要攤銷嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
很高興為你解答
按照使用期限攤銷
已經(jīng)發(fā)生的部分計(jì)入應(yīng)付賬款
沒(méi)有發(fā)生的計(jì)入預(yù)付賬款
2021 07/14 13:27
84785028 
2021 07/14 13:47
老師，您能解釋詳細(xì)些嗎？我現(xiàn)在還未收到發(fā)票，只有收據(jù)，發(fā)票下月才能到，現(xiàn)在有收據(jù)有銀行回單，分錄怎么做，除了房租要攤銷，物業(yè)費(fèi)可需要攤
鐘存老師 
2021 07/14 13:59
你先回答我的那個(gè)信息
你們是什么時(shí)候開(kāi)始使用租賃資產(chǎn)的
會(huì)計(jì)入賬講究權(quán)責(zé)發(fā)生制
不是看有發(fā)票才開(kāi)始入賬
開(kāi)始使用租賃資產(chǎn)，產(chǎn)生責(zé)任義務(wù)的時(shí)候就開(kāi)始確認(rèn)費(fèi)用了
就算是沒(méi)有繳納款項(xiàng)也要確認(rèn)的
業(yè)務(wù)都沒(méi)有說(shuō)清楚
還希望詳細(xì)解釋
你先介紹清楚
84785028
2021 07/14 14:03
21.5.15–21.11.14租房日期
鐘存老師
2021 07/14 14:07
5月確認(rèn)半個(gè)月的租賃費(fèi)用
6月開(kāi)始確認(rèn)整月
目前是7月
5-6月
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)用? （比如管理部門(mén)使用）
貸：應(yīng)付賬款
支付時(shí)候
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
多余支付的部分
借方確認(rèn)預(yù)付賬款
84785028
2021 07/14 14:09
老師，物業(yè)費(fèi)可需要攤銷
鐘存老師
2021 07/14 14:12
最好是攤銷
你們要是覺(jué)得金額小
也可以不攤銷
單位可以設(shè)定自己的重要性水平
低于這個(gè)水平的
可以簡(jiǎn)化處理
84785028
2021 07/14 14:13
一千多一點(diǎn)，可以不攤嗎
鐘存老師
2021 07/14 14:17
那就發(fā)票回來(lái)的時(shí)候一次性進(jìn)入費(fèi)用就行
鐘存老師
2021 07/14 14:17
支付的款項(xiàng)先計(jì)入應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款
84785028
2021 07/14 14:22
老師，物業(yè)費(fèi)先掛往來(lái)，還是暫估費(fèi)用，等發(fā)票到了再紅沖
鐘存老師
2021 07/14 15:33
你要一次性入賬，可以先不掛往來(lái)
不需要暫估
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