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請問去年工資多計提了6萬，年底的的利潤是負466.47，匯算清繳時做了調整，彌補完以前年度虧損7757.97元后交了2588、78元的稅和5.18元滯納金，現(xiàn)在應該怎么做賬？是小規(guī)模
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你好，也就是這6萬調增了是嗎，借應付職工薪酬貸利潤分配6萬
2021 07/16 11:52
郭老師 
2021 07/16 11:52
繳納的所得稅，借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
84784969 
2021 07/16 12:03
未分配利潤的金額填哪個
郭老師
2021 07/16 12:04
你好，第一個是6萬，第二個是2588.78
84784969
2021 07/16 12:08
老師這樣不是借貸不相等了嗎
郭老師
2021 07/16 12:14
你好
哪一個不一樣的
84784969
2021 07/16 12:17
借利潤分配6萬，貸稅費2588.78
郭老師
2021 07/16 12:18
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅2588.78
郭老師
2021 07/16 12:19
借應付職工薪酬貸利潤分配6萬
兩個是獨立的分錄。
84784969
2021 07/16 12:38
老師這樣做完后利潤加年初利潤跟負債表里的利潤不相等了
郭老師
2021 07/16 12:42
是的
報表鉤稽關系不對
84784969
2021 07/16 12:46
就是說報表這樣是對的，不用做一筆利潤轉出的分錄嘛
郭老師
2021 07/16 12:48
你好
做了啊
第一個六萬不是嗎
郭老師
2021 07/16 12:48
也就是這6萬調增了是嗎，借應付職工薪酬貸利潤分配6萬
2021-07-16 11:52
繳納的所得稅，借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。
84784969
2021 07/16 12:50
勾稽關系不對需要調平嗎
郭老師
2021 07/16 12:51
軟件做賬的話，找你軟件售后，給你修改下未分配利潤期初
84784969
2021 07/16 12:59
老師調整期初數(shù)那前兩個季度的申報數(shù)據(jù)不就不對了嘛，要更正申報嗎
郭老師
2021 07/16 13:00
調整了期初，你賬上不需要修改的。
84784969
2021 07/16 13:27
是調成6萬減去原來的年初數(shù)嘛，原來是負數(shù)在借方，現(xiàn)在調成貸方嗎
郭老師
2021 07/16 13:28
未分配利潤余額的金額，不是有一個交所得稅6萬減去這個交所得稅的。
84784969
2021 07/16 18:46
老師不調整可以嗎
郭老師
2021 07/16 19:05
不調整可以的
忽略差異
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