問(wèn)題已解決

這題的更正分錄為什么要乘以1－25%

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/22 09:50
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1：這一種是考慮了所得稅的情況，因?yàn)槟Ｊ睫D(zhuǎn)換 會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值是5200，但是計(jì)稅基礎(chǔ)是 3000.有會(huì)計(jì)和稅法的差額，會(huì)確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅負(fù)債） 借：投房 5200 投資-累計(jì)折舊 2000 貸：投資-5000 遞延所得稅負(fù)債 550 盈余公積 165 未分配利潤(rùn) 1485（正確的分錄）
2021 07/22 10:14
84785022
2021 07/22 10:59
遞延所得稅負(fù)債不是應(yīng)該有一個(gè)對(duì)應(yīng)的相反科目嗎？這個(gè)遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的是哪個(gè)科目
CPA文文老師
2021 07/22 11:29
對(duì)應(yīng)科目就是盈余公積和未分配利潤(rùn)
CPA文文老師
2021 07/22 11:29
會(huì)計(jì)和稅法差異影響了留存收益
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